Гид по стране · Норвегия

Reisefradrag за дорогу на работу в Норвегии — как считается avstandsfradrag и что вычисляет DriveHub

Автор: Andrei Zamiralov · Обновлено 1 октября 2026 г.

Что это за вычет

Reisefradrag — в справочнике Skatteetaten он называется fradrag for arbeidsreiser, а большинство говорит avstandsfradrag — это вычет за поездки между домом и постоянным местом работы. Он заявляется в вашей собственной налоговой декларации. Это не то же самое, что компенсация за километр, которую работодатель платит за рабочую поездку; их нельзя смешивать. О ней — в статье Reiseregning или elektronisk kjørebok в Норвегии.

Правила изложены в Skatte-ABC R-8, справочнике Skatteetaten (oppslag.rettskilder.skatteetaten.no). Цифры ниже — за 2026 год.

Расчёт

За один год вычет считается так:

1. Посчитайте дни, в которые вы ездили между домом и местом работы.
2. Умножьте на два: каждый день — это поездка туда и поездка обратно.
3. Умножьте на кратчайший маршрут от дома до работы в одну сторону, в километрах.
4. Умножьте на ставку: 1,90 kr за км на 2026 год.
5. Прибавьте плату за дороги и паромы, если она учитывается (см. ниже). Она добавляется до вычитания порога.
6. Ограничьте итог суммой 120 000 kr.
7. Вычтите порог 12 000 kr (bunnfradrag).

В R-8-2.1 порог и верхний предел сформулированы так: «Fradrag for arbeidsreiser gis bare med det beløpet som overstiger et bunnfradrag på kr 12 000 i året» и «Øvre grense for fradrag er kr 120 000.» Ставка на 2026 год — «kr 1,90 per kilometer». Значит, наибольший возможный вычет — 108 000 kr, а если за год накопилось меньше 12 000 kr, вычета нет.

Пример. Вы проезжаете 23,5 км в одну сторону и ездили 220 дней, то есть 440 поездок. Это 10 340 км. По 1,90 kr получается 19 646 kr. После порога вычет составляет 7 646 kr.

Сопутствующие правила

Кратчайший маршрут, а не тот, по которому вы ехали. R-8-4.1.1: «Reiseavstanden beregnes som hovedregel etter den korteste strekningen av vei» и «Dette gjelder uavhengig av hvilken strekning som faktisk benyttes.» Если вы едете по более длинной, быстрой или приятной дороге, всё равно считается кратчайшая. Тот же раздел требует округлять вверх: «Den samlede, daglige reiseavstanden avrundes opp til nærmeste kilometer.»

Не менее 2,5 км в каждую сторону. R-8-3.1: поездка даёт право на вычет «bare når beregnet reiseavstand er minst 2,5 km hver vei.» Если меньше, вычета нет.

Фактические поездки; 230 дней — обычное число для полной занятости. R-8-5.1 исходит из «det faktiske antallet arbeidsreiser» и добавляет: «Ved fulltidsarbeid regnes normalt med 230 arbeidsdager i året.» Отпуск сверх пяти недель, болезнь, отгулы, другие отпуска и рабочие поездки вычитаются, только «dersom fraværet utgjør mer enn 15 arbeidsdager i året». Как только отсутствие превышает 15 дней, вычитаются все такие дни. Работающие неполный день и те, у кого нерегулярный график, считают фактические поездки. DriveHub не использует счёт по 230 дням (см. ниже).

Плата за дороги и паромы. Она учитывается, только если в сумме превышает «en minstegrense på kr 3 300 i året» (R-8-7.1), и тогда — целиком, а не только часть сверх 3 300 kr. Кроме того, она учитывается, только если автомобиль необходим. По R-8-7.1 это так, лишь когда общественный транспорт добавляет два часа и более времени в пути и ожидания, «til sammen for frem- og tilbakereisen», по сравнению с автомобилем.

Одно постоянное место работы. Модель предполагает одно место работы и один маршрут в течение года. Разбитые смены, несколько мест работы и поездки к клиентам — это другие ситуации.

Что DriveHub делает, а что нет

DriveHub считает это только для норвежских автомобилей и только за 2026 налоговый год. Ставка для других лет не сверена с источником, поэтому для любого другого года карточка сообщает лишь, что рассчитывается только 2026 год, и сумму не показывает. Он также дожидается конца года: сумма появляется после 31 декабря 2026 года.

Он не использует GPS-расстояние. Дни берутся из вашего журнала поездок, а расстояние — из маршрута в одну сторону, который вы вводите. Каждая дата, на которую есть проверенная поездка с пометкой Дорога на работу на норвежском автомобиле, считается днём, не более двух поездок в день. Каждая поездка оценивается по вашему кратчайшему маршруту, а не по тому, что записал счётчик поездки. Если маршрут короче 2,5 км, результат — отсутствие вычета.

Он не округляет дневное расстояние вверх. R-8 округляет сумму за день до целого километра; DriveHub умножает маршрут так, как вы его ввели. Если ваш маршрут 23,4 км, день в DriveHub — 46,8 км, а по правилу — 47 км, так что цифра DriveHub немного ниже.

Он не применяет 230 дней по умолчанию и правило о 15 днях отсутствия. Учитываются только дни, найденные в журнале. Если вы ездили на работу в дни, которых в журнале нет, цифра будет занижена, поэтому при настройке вас просят подтвердить, что каждая поездка дом–работа есть в журнале.

Он не гадает, когда не уверен. Неотвеченные вопросы никогда не превращаются в ноль. Если чего-то не хватает, карточка называет недостающее и сумму не показывает. Он не моделирует разбитые смены, несколько мест работы, поездки к клиентам и исключения для коротких расстояний по состоянию здоровья.

Настройка также спрашивает о километрах дом–работа, которые вы проехали вне DriveHub (на другой машине, общественным транспортом, пассажиром). Они оцениваются по 1,90 kr за км, как и остальные. Плата за дороги и паромы свыше 3 300 kr учитывается, только если на вопрос о необходимости автомобиля вы отвечаете Да; при ответе Нет она не учитывается.

Как это сделать в DriveHub

1. Проверяя поездку, отметьте поездку дом–работа как Дорога на работу — этот вариант стоит рядом с Рабочая и Личная. Проверьте все поездки года на ваших норвежских автомобилях: одна непроверенная поездка останавливает расчёт.
2. Откройте вкладку Отчёты. Карточка Норвежский вычет на дорогу до работы показывает результат только за полный календарный год при выбранных всех автомобилях. Если вы видите Показать 2026, нажмите на неё.
3. На карточке нажмите Настроить норвежскую дорогу на работу (или Изменить поездки на работу в Норвегии, если вы уже начали). Заполнить можно в любое время в течение 2026 года.

4. Введите Кратчайший маршрут до вашего постоянного места работы, в одну сторону, в километрах. 5. Ответьте на Одно постоянное место работы и один маршрут весь год и Каждая поездка дом–работа есть в журнале и отмечена как «Дорога на работу». Экран показывает, сколько поездок на работу он нашёл, так что ответ можно сверить с числом. 6. Введите Километры дом–работа вне DriveHub за этот год или 0. 7. Введите Плата за проезд и паромы на дороге на работу или 0. Если сумма выше 3 300 kr, вас также спросят: Машина необходима: на общественном транспорте дорога занимает в день как минимум на два часа больше. Отвечайте по правилу выше: два часа и более, туда и обратно.

8. После 31 декабря 2026 года блок Годовой результат показывает дни поездок на работу, учтённые поездки, сумму по 1,90 kr за км, учтённую плату за дороги и паромы, итог до порога и Вычет после порога в 12 000 kr.

Те же строки, а также километры из журнала и вне его печатаются в отчёте PDF и в рабочей книге Excel за полный календарный 2026 год при выбранных всех автомобилях.

Ещё о Норвегии

Цифра, которую печатает DriveHub, — это расчёт по вашим ответам, поэтому маршрут и подтверждения должны быть верными. Выплаты работодателя, пассажиры и kjørebok — отдельные темы, они разобраны в руководстве по Норвегии.

На этой странице изложено то, что говорит Skatte-ABC R-8, и назван раздел, чтобы вы могли проверить. Это не налоговая консультация. Она не может учесть ваши обстоятельства. Если речь о деньгах, обратитесь к своему regnskapsfører — и принесите свой маршрут и свой журнал.

Подробнее

• В Норвегии два документа о служебных километрах, и только один из них может быть приложением, которое вы установили сами
• Настройте автоматический учёт и узнавайте о пропущенных поездках
• Как вести журнал пробега (путевой лист): четыре способа против требований налоговой