DriveHubLandsguide · Sydafrika
Subsistence allowance i Sydafrika — R595 eller R184 om dagen, och bara med en natt borta
En fråga avgör om det schablonmässiga beloppet finns
Om din arbetsgivare betalar dig en subsistence allowance (traktamente) för en tjänsteresa inom Sydafrika ber SARS (den sydafrikanska skattemyndigheten) dig inte styrka vad du spenderat på mat. Det anser ett belopp vara förbrukat, och ditt avdrag är det schablonmässiga beloppet, aldrig mer än den ersättning du fick. Det schablonmässiga beloppet gäller bara om du varit tvungen att tillbringa minst en natt borta från din vanliga bostadsort i tjänsten, med boendet i Sydafrika. Interpretation Note 14 läser en natt som en hel period från solnedgång till soluppgång.
Utan en natt borta finns inget schablonmässigt belopp alls, och ersättningen är skattepliktig. Det är skälet till att en dagsresa, hur lång den än är, ger ett annat svar än en resa med en natt borta.
Avdraget finns i section 8(1)(a)(i)(bb) i Income Tax Act 1962. De dagliga beloppen fastställs varje år genom Commissioners kungörelse (Commissioner's notice) enligt section 8(1)(c)(ii). DriveHub följer den kungörelsen och SARS egen vägledning: sidan Subsistence allowances and advances, arbetsgivarguiden PAYE-GEN-01-G03 för beskattningsåret 2027 och Interpretation Note 14 (Issue 5).
Det schablonmässiga beloppet är en av två metoder. Den andra är den faktiska metoden: du sparar kvitton och yrkar det du kan styrka att du spenderat, återigen aldrig mer än ersättningen. DriveHub räknar bara ut det schablonmässiga beloppet.
De två schablonbeloppen
För varje dag eller del av en dag borta beror det schablonmässiga beloppet på vad din ersättning är avsedd att täcka:
- R595 om dagen, där ersättningen täcker måltider och småutgifter.
- R184 om dagen, där den enbart täcker småutgifter.
Det är beloppen i Commissioners kungörelse från februari 2026, för taxeringsåret 2027 (2027 year of assessment), som löper från 1 mars 2026 till 28 februari 2027. För 2026 var de R570 och R176. DriveHub har också tidigare år tillbaka till 2022, eftersom en resa prissätts efter det år som varje dag infaller i. En resa som korsar slutet av februari använder två satser.
En dag räknas om resan berör den. Ingen del av en dag fördelas proportionellt (SARS: "en del av en dag kan vara en timme, en halvtimme eller till och med en minut"), så att resa kl. 18.00 och komma tillbaka kl. 07.00 två dagar senare är tre dagar. En resa som slutar exakt vid midnatt berör inte nästa dag.
Vad som minskar det
Måltider som din arbetsgivare betalade eller ersatte dras av från det schablonmässiga beloppet. DriveHub drar av dem en gång från resans totalsumma, inte dag för dag, och sätter resultatet till noll som lägst. Avdraget är sedan det minsta av två tal: den ersättning du fick, och det schablonmässiga belopp som återstår efter de måltiderna.
Boende har inget schablonmässigt belopp. Om din arbetsgivare också betalade en boendeersättning räknas bara kostnader som du kan styrka, och den del av ersättningen som överstiger din styrkta kostnad visas som skattepliktig.
Undantaget för del av dag
En resa utan natt borta kan ändå ha en skattefri måltidsersättning enligt section 8(1)(a)(ii). Allt detta måste gälla: dina arbetsuppgifter förde dig bort från din vanliga arbetsplats under en del av en dag, din arbetsgivare tillät måltidsutgiften, och du styrkte den för din arbetsgivare och redovisade den. DriveHub behandlar då det minsta av ersättningen, den styrkta utgiften och beloppet för enbart småutgifter för det året (R184 under 2027) som skattefritt. Allt över är skattepliktigt. Det schablonmässiga beloppet R595 gäller inte här. DriveHub använder taket för det år då resan börjar.
Så gör du i DriveHub
Kalkylatorn är till för en sydafrikansk anställd eller tjänsteinnehavare (office holder). Interpretation Note 14 säger att en oberoende uppdragstagare inte är anställd i den mening som avses i section 8(1) och "har inte rätt till något avdrag enligt det avsnittet". Om du väljer Egenföretagare på en resa skriver DriveHub ut "Egenföretagare och uppdragstagare använder inte de schablonmässiga uppehållsbeloppen." och räknar ingenting. Om din körjournal är inställd som egenföretagare med egen bil visas traktamentskortet inte alls.
- Öppna Rapporter. I en sydafrikansk rapport ser du kortet Traktamenten · Sydafrika. Tryck på Ställ in traktamenten.
- Om du har markerat din hemplats listar DriveHub resor från din logg under Föreslagna utifrån din logg, med en gissning om nätterna, till exempel "Troligen 2 nätter borta". Tryck på Granska resan, eller på Inte en tjänsteresa för att dölja den. Annars använder du Lägg till en resa manuellt.
- Under Du är, välj Anställd. Kontrollera start- och sluttiderna, eftersom loggen registrerar när bilen rörde sig, inte när du gav dig av.
- Under Nätter, ange Nätter borta. Medan fältet är tomt visar DriveHub sin egen räkning utifrån tiderna, och en knapp som Använd 2 nätter godtar den. Räkna bara nätter då du faktiskt var borta.
- Under Ersättning, ange Erhållet traktamente för måltider och småutgifter, eller noll. Med en natt borta ställer du också in Ersättningen omfattar på Måltider och småutgifter eller Endast småutgifter, anger Måltider som din arbetsgivare betalade eller ersatte och svarar på Boendet var i Sydafrika och Hela bortavaron var i tjänsten. Om din arbetsgivare också betalade en boendeersättning anger du den under Erhållen ersättning för boende (valfritt) och sedan Boendekostnad som du kan styrka.
- Med noll nätter visas ett avsnitt Delvis dag borta från din vanliga arbetsplats. Ange Måltidsersättning för den här dagen (valfritt), sedan Måltidsutgift som du kan styrka och om Din arbetsgivare tillät utgiften.
- Slå på Tiderna stämmer och det här var en tjänsteresa och tryck sedan på Spara.
Raden Belopp och regler på inställningsskärmen visar beloppen och jämförelsen med 2026. En obesvarad fråga räknas aldrig som noll: resan anger "Otillräckliga uppgifter — inget belopp anges." och listar vad som saknas.
Vad rapporten visar
Per resa med en natt borta: Dagar borta (varje dag eller del av dag), Schablonmässigt uppehållsbelopp, Schablonbelopp efter måltider som din arbetsgivare betalade (bara om du angav några), Avdrag och Skattepliktig del av måltidsersättningen. En resa utan natt borta visar hela ersättningen som Skattepliktig del av måltidsersättningen, plus Ersättning för delvis dag, skattefri och Ersättning för delvis dag, skattepliktig om du angav en. Skattepliktig del av boendeersättningen visas när du angav en boendeersättning. Hela rand skrivs ut utan cent. Fotnoten lyder "Baserat på SARS vägledning (Guide PAYE-GEN-01-G03; Interpretation Note 14). Inte skatterådgivning." Kortet på Rapporter summerar beloppen över rapportperioden.
Vad DriveHub inte gör
- Boende utanför Sydafrika. Svarar du Nej på frågan om boende i Sydafrika får du "Boende utanför Sydafrika stöds inte."
- En resa som delvis var privat. Svarar du Nej på "hela bortavaron var i tjänsten" blockeras beloppet tills du anger den del som var i tjänsten som en egen resa.
- Den faktiska metoden. DriveHub summerar inte kvitton för måltider och småutgifter.
- Dagar från 1 mars 2027. Taxeringsåret 2028 börjar då, och ingen sats finns för det än, så resan anger att beloppen inte har lagts till ännu i stället för att gissa.
- Överlappande resor. Två bekräftade resor som överlappar, eller delar en loggad resa, blockerar varandra, eftersom en frånvaro ger en ersättning.
- Löneadministration. Ingen PAYE och inga IRP5-koder. Den avgör inte vad din arbetsgivare borde ha innehållit, och den räknar inte ut din skatt. Den anger ett avdrag och den skattepliktiga delen av ersättningen.
En reseersättning för din bil är en separat regel med egen körjournal: se mätarställningen den 1 mars. Allt annat om Sydafrika finns på /help/za.
Den här sidan återger vad SARS vägledning och Income Tax Act säger, och anger dem vid namn så att du kan kontrollera. Det är inte skatterådgivning. Den kan inte ta hänsyn till din situation. När pengar står på spel — fråga din tax practitioner (skatterådgivare), och ta med datumen och underlagen.
Hela regeln och källorna den bygger på: Sydafrika: krav på körjournalen.