DriveHubGuía por país · Sudáfrica
Subsistence allowance en Sudáfrica: R595 o R184 al día, y solo con una noche fuera
Una pregunta decide si existe el importe presunto
Si tu empleador te paga una subsistence allowance (dieta de manutención) por un viaje de trabajo dentro de Sudáfrica, SARS no te pide que pruebes lo que gastaste en comida. Presume un importe, y tu deducción es ese importe presunto, nunca más que la asignación que te pagaron. El importe presunto se aplica solo si estabas obligado a pasar al menos una noche fuera de tu lugar de residencia habitual por trabajo, con el alojamiento en Sudáfrica. La Interpretation Note 14 entiende una noche como un periodo completo desde la puesta hasta la salida del sol.
Sin noche fuera, no hay ningún importe presunto y la asignación tributa. Por eso un viaje de un día, por largo que sea, da un resultado distinto de un viaje con una noche fuera.
La deducción está en la sección 8(1)(a)(i)(bb) de la Income Tax Act 1962. Los importes diarios los fija cada año el aviso del Commissioner según la sección 8(1)(c)(ii). DriveHub sigue ese aviso y la propia guía de SARS: la página Subsistence allowances and advances, la guía para empleadores PAYE-GEN-01-G03 del ejercicio 2027 y la Interpretation Note 14 (Issue 5).
El importe presunto es uno de dos métodos. El otro es el método real: guardas los justificantes y reclamas lo que pruebes haber gastado, de nuevo nunca más que la asignación. DriveHub calcula solo el importe presunto.
Los dos importes presuntos
Por cada día o parte de un día fuera, el importe presunto depende de lo que tu asignación pretende cubrir:
- R595 al día, cuando la asignación cubre comidas y gastos menores.
- R184 al día, cuando cubre solo gastos menores.
Son las cifras del aviso del Commissioner de febrero de 2026, para el año de liquidación 2027, que va del 1 de marzo de 2026 al 28 de febrero de 2027. Para 2026 eran R570 y R176. DriveHub guarda también los años anteriores hasta 2022, porque un viaje se valora según el año en que cae cada día. Un viaje que cruza el final de febrero usa dos tarifas.
Un día cuenta si el viaje lo toca. No se prorratea un día parcial (SARS: «a part of a day could be an hour, a half-hour or even a minute»), así que salir a las 18:00 y volver a las 07:00 dos días después son tres días. Un viaje que termina exactamente a medianoche no toca el día siguiente.
Qué lo reduce
Las comidas que pagó o reembolsó tu empleador se restan del importe presunto. DriveHub las resta una sola vez del total del viaje, no día a día, y deja el resultado en cero como mínimo. La deducción es entonces el menor de dos números: la asignación que recibiste y el importe presunto que queda tras esas comidas.
El alojamiento no tiene importe presunto. Si tu empleador pagó además una asignación de alojamiento, solo cuentan los costes que puedas probar, y la parte de la asignación que supere tu coste probado se muestra como imponible.
La excepción del día parcial
Un viaje sin noche fuera puede tener aun así un reembolso de comidas exento, según la sección 8(1)(a)(ii). Deben cumplirse todos estos requisitos: tus funciones te llevaron fuera de tu lugar de trabajo habitual durante una parte del día, tu empleador permitió el gasto de comida y lo probaste ante tu empleador y rendiste cuentas de él. DriveHub trata entonces como exento el menor entre el reembolso, el gasto probado y la cifra de solo gastos menores de ese año (R184 en 2027). Todo lo que exceda es imponible. El importe presunto de R595 no se aplica aquí. DriveHub usa el tope del año en que empieza el viaje.
Cómo hacerlo en DriveHub
La calculadora es para un empleado o titular de un cargo sudafricano. La Interpretation Note 14 dice que un contratista independiente no es un empleado en el sentido de la sección 8(1) y «is not entitled to any deduction under that section». Si eliges Autónomo en un viaje, DriveHub imprime «Los autónomos y los contratistas independientes no usan los importes de manutención presuntos.» y no calcula nada. Si tu libro de ruta está configurado como autónomo con tu propio coche, la tarjeta de dietas no aparece en absoluto.
- Abre Informes. En un informe sudafricano verás la tarjeta Dietas · Sudáfrica. Toca Configurar dietas.
- Si has marcado tu lugar de residencia, DriveHub enumera trayectos de tu registro en Sugerido a partir de tu registro, con una estimación de las noches, por ejemplo «Probablemente 2 noches fuera». Toca Revisar viaje, o No es un viaje de trabajo para ocultarlo. Si no, usa Añadir un viaje a mano.
- En Eres, elige Empleado. Comprueba las horas de inicio y fin, porque el registro anota cuándo se movió el coche, no cuándo saliste.
- En Noches, introduce las Noches fuera. Mientras el campo esté vacío, DriveHub muestra su propio recuento a partir de las horas, y un botón como Usar 2 noches lo acepta. Cuenta solo las noches que realmente estuviste fuera.
- En Asignación, introduce la Asignación de comidas y gastos menores recibida, o cero. Con una noche fuera, pon también La asignación cubre en Comidas y gastos menores o Solo gastos menores, introduce las Comidas que pagó o reembolsó tu empleador y responde El alojamiento fue en Sudáfrica y Todo el período fuera fue por trabajo. Si tu empleador pagó además una asignación de alojamiento, introdúcela en Asignación de alojamiento recibida (opcional) y luego el Coste del alojamiento que puedes probar.
- Con cero noches, aparece una sección Parte del día fuera de tu lugar de trabajo habitual. Introduce el Reembolso de comidas de este día (opcional), luego el Gasto de comidas que puedes probar y si Tu empleador permitió el gasto.
- Activa Estas horas son correctas y fue un viaje de trabajo y toca Guardar.
La línea Tarifas y normas de la pantalla de configuración muestra las tarifas y la comparación con 2026. Una pregunta sin respuesta nunca se cuenta como cero: el viaje dice «Datos insuficientes: no se indica ningún importe.» y enumera lo que falta.
Qué muestra el informe
Por cada viaje con una noche fuera: Días fuera (cada día o parte de un día), Importe de manutención presunto, Importe presunto tras las comidas pagadas por tu empleador (solo si introdujiste alguna), Deducción y Parte imponible de la asignación de comidas. Un viaje sin noche fuera muestra toda la asignación como Parte imponible de la asignación de comidas, más Reembolso de la parte del día, exento y Reembolso de la parte del día, sujeto a impuestos si introdujiste uno. La Parte imponible de la asignación de alojamiento aparece cuando introdujiste una asignación de alojamiento. Los rand enteros se imprimen sin céntimos. El pie dice «Basado en la guía de SARS (Guide PAYE-GEN-01-G03; Interpretation Note 14). No es asesoramiento fiscal.» La tarjeta de Informes suma los importes del periodo del informe.
Lo que DriveHub no hace
- Alojamiento fuera de Sudáfrica. Responder No a la pregunta sobre el alojamiento en Sudáfrica da «No se admite el alojamiento fuera de Sudáfrica.»
- Un viaje parcialmente personal. Responder No a «todo el período fuera fue por trabajo» bloquea la cifra hasta que introduzcas la parte de trabajo como un viaje aparte.
- El método real. DriveHub no suma los justificantes de comidas y gastos menores.
- Días desde el 1 de marzo de 2027. El año de liquidación 2028 empieza entonces, y todavía no hay ninguna tarifa guardada para él, así que el viaje indica que las tarifas aún no se han añadido en lugar de adivinar.
- Viajes solapados. Dos viajes confirmados que se solapan, o que comparten un trayecto registrado, se bloquean mutuamente, porque una ausencia genera una asignación.
- La nómina. Ni PAYE ni códigos IRP5. No decide lo que tu empleador debió retener y no calcula tu impuesto. Indica una deducción y la parte imponible de la asignación.
Una travel allowance (asignación de viaje) por tu coche es una regla aparte con su propio libro de ruta: consulta la lectura del cuentakilómetros del 1 de marzo. Todo lo demás sobre Sudáfrica está en /help/za.
Esta página recoge lo que dicen la guía de SARS y la Income Tax Act y los nombra para que puedas comprobarlo. No es asesoramiento fiscal y no conoce tu situación. Cuando hay dinero de por medio, pregunta a tu tax practitioner y lleva las fechas y las pruebas.
La norma completa, con los textos de los que procede: Sudáfrica: requisitos del registro de kilometraje.