Vodnik po državi · Avstrija

Tagesgeld za službeno pot v Avstriji — nad 3 ure, 25 km in kdaj se dnevi iztečejo

Avtor: Andrei Zamiralov · Posodobljeno 1. oktobra 2026

Štirje preizkusi, v tem vrstnem redu

Tagesgeld je pavšalni znesek za dodatne stroške prehrane na službeni poti. Računov za obroke ne potrebujete, z njimi pa ne dobite več od pavšala (LStR Rz 299). Za samozaposlene je poslovni odhodek (§ 4 Abs. 5 EStG); za zaposlenega so Werbungskosten, stroški pridobivanja dohodka (§ 16 Abs. 1 Z 9 EStG). Oba uporabljata isto opredelitev poti (LStR Rz 279), zato oba sledita Lohnsteuerrichtlinien 2002 Rz 278 do 311. Pot mora prestati vse naslednje:

1. Domača. DriveHub potovanj v tujino ne izračuna.
2. Vsaj 25 km od vašega središča dejavnosti (Tätigkeitsmittelpunkt; LStR Rz 278). Rz 280 jo meri po najkrajši razumni poti od središča dejavnosti do cilja. Kilometri, ki ste jih tisti dan prevozili, ne štejejo: trije skoki po 10 km po mestu so še vedno pod 25 km.
3. Več kot 3 ure. Rz 311: pot do treh ur ne sproži 24-urnega obdobja. Natanko 3 ure ne dajo nič.
4. Ne v kraju, kjer so se vaši dnevi iztekli. To je pravilo spodaj.

Zneski in dvanajstine

Od 1. januarja 2025 (BMF ABC der Werbungskosten; LStR Rz 311 in 315):

• 30,00 € za vsakih polnih 24 ur
• 2,50 € za vsako začeto uro, ko pot traja več kot 3 ure. To je ena dvanajstina dnevnega zneska, prve 3 ure pa štejejo tudi
• 17,00 € za vsako noč stran (Nächtigungsgeld), vključno z zajtrkom, ali račun za sobo, če ga imate

Pot s 3 urami in 10 minutami ima 4 začete ure, zato prinese 10,00 €. Pet ur in pol prinese 15,00 €. Več kot 11 ur je cel dan (Rz 311), ker 12 začetih ur da 30 €. 28-urna pot je en cel dan in 4 začete ure, torej 30 € + 10 € = 40 €. Do 31. decembra 2024 so bili zneski 26,40 € / 2,20 € / 15 €, DriveHub pa uporabi znesek za dan, ko se vsak 24-urni blok začne.

Dve podrobnosti, ki ju DriveHub uporablja. Pri poti, daljši od 24 ur, ostanek 3 ur ali manj ne šteje nič, zato 26-urna pot prinese 30 €. To je previdno branje Rz 311 in nekateri svetovalci ga berejo drugače. Dve poti, daljši od 3 ur, ki se začneta znotraj istih 24 ur, si delita en 30 € maksimum. Rz 311 pravi, da vsako 24-urno obdobje začne pot; delitev je način, kako to uporablja DriveHub.

Pravilo 5 in 15 dni

Mesto, kjer delate dovolj pogosto, postane dodatno središče dejavnosti (LStR Rz 300 in 301). Šteje se po politični občini, ne po stranki. Ves Dunaj je en kraj.

• Tam delate neprekinjeno ali vsaj enkrat na teden: Tagesgeld za prvih 5 dni. Če tam šest koledarskih mesecev ne delate, se 5 dni začne znova.
• Pridete občasno, ne redno: prvih 15 dni v vsakem koledarskem letu.

Potem Tagesgeld za poti v ta kraj preneha. DriveHub šteje vsak koledarski dan poti, daljše od 3 ur, tja.

Spremenijo se tudi noči. Ko je kraj središče dejavnosti, tam niste več na potovanju. Rz 318 nato dovoljuje sobo samo po dejanskih stroških: brez pavšala 17 € in brez zajtrka. DriveHub za te poti še vedno natisne znesek za noč, njegova opomba pa pravi, da stroški nočitve ostanejo odbitni. Za te noči vnesite, kar je soba stala brez zajtrka, po računu. Brez računa DriveHub uporabi pavšal 17 €, ki ga Rz 318 tam ne dovoljuje.

DriveHub za to vodi seznam krajev. Če vidi, da je bil vsak dan v nekem kraju največ 7 dni po prejšnjem, predlaga „Neprekinjeno ali vsaj enkrat na teden“. Vi potrdite.

Noči

Štejte samo noči, ko ste bili res stran. Brez računa DriveHub uporabi 17 € na noč; z računom znesek z računa, zajtrk vključen. Če je bilo prenočišče brezplačno, pavšala ni (Rz 316). Za zaposlenega, katerega brezplačna soba je bila brez zajtrka, DriveHub uporabi oceno zajtrka 4,50 € iz BMF ABC der Werbungskosten (Rz 317 opisuje isto oceno).

Zaposleni vnese tudi davčno oproščeno dnevnico in nadomestilo za nočitev, ki ju je plačal delodajalec, DriveHub pa ju odšteje od vsake postavke (LStR Rz 285).

Kako DriveHub predlaga poti

Voženj vam ni treba prepisovati. DriveHub v vaši evidenci poišče verigo: vožnjo, ki zapusti dom ali delo, nato vožnje, ki se končajo stran od obeh, in zaključek pri prvi, ki se vrne. Veriga potrebuje službeno vožnjo in mora biti daljša od 3 ur. Prikazana je pod „Predlagano iz vašega dnevnika“, z „Verjetno N noči stran od doma“, preštetih iz polnoči znotraj nje.

Predlog ni nikoli denar. Evidenca beleži, kdaj se je avto premaknil, ne kdaj ste zapustili hišo, zato so časi vaši za spreminjanje in nič se ne šteje, dokler ne potrdite. Če se ena vožnja konča več kot 1 km od kraja, kjer se začne naslednja, vas opozori.

DriveHub na vprašanje 25 km odgovori iz evidence samo, kadar je najbolj oddaljena točka poti po zračni črti vsaj 25 km od vašega kraja Služba, saj cesta nikoli ni krajša od zračne črte. Če je črta krajša, vas vpraša o cesti.

Česa DriveHub ne naredi

Ne izračuna in to pove v teh primerih:

• Pot v tujino.
• Kraj, ki je del redno obiskovane regije ali stalne poti. Zanje veljajo lastna pravila (Einsatzgebiet, LStR Rz 308, in Fahrtätigkeit, Rz 310), DriveHub pa ne more ugotoviti, kateri okraji sestavljajo vašo regijo.
• Pot, kjer je nekdo drug plačal obrok. Zmanjšanje zaradi tega ni bilo preverjeno.

Ne izračuna, kaj vam sme delodajalec izplačati brez davka po § 26 Z 4 EStG. Odšteje samo zneske, za katere mu poveste, da jih je delodajalec izplačal neobdavčeno.

Kako to storiti v DriveHub

1. Odprite Poročila in tapnite Nastavi dnevnice na kartici „Dnevnice · Avstrija“. Vožnje potrebujejo kraj Dom ali Služba, sicer se nič ne predlaga. Če kartica zahteva izbiro vseh vozil, to storite najprej: pot pripada vam, ne avtu.
2. Pod Kraji tapnite Dodaj kraj. Vnesite občino, odgovorite na „Kako pogosto tu delate“ in na „Del redno obiskovane regije ali stalne poti“.
3. Pod „Predlagano iz vašega dnevnika“ tapnite Preglej pot. Tapnite Ni službena pot, da jo skrijete.
4. Preverite čase. Pod „Ste“ izberite Zaposlen ali Samozaposlen. Odgovorite na vprašanje o razdalji, „Pot je ostala v Avstriji“, občino in „Ali je kdo drug plačal obrok na tej poti?“.
5. Če ste ostali stran, preverite noči in povejte, ali je bilo prenočišče brezplačno, ali vnesite račun.
6. Vklopite „Ti časi so pravilni in to je bila službena pot“, nato Shrani. Pot pokaže svoj „Odbitek dnevnice“, zaslon pa poti sešteje pod „Skupaj za to obdobje“.

Poročilo natisne vsako pot, znesek za dan in znesek za noč ter opombo za vsako uporabljeno pravilo. Za same kilometre glejte avstrijsko evidenco za Kilometergeld. Več je na strani Avstrija.

Ta stran povzema, kaj pravijo same Lohnsteuerrichtlinien, in navaja Randzahl, da lahko preverite. Ni davčni nasvet in ne pozna vaše situacije. Kadar gre za denar, vprašajte svojega Steuerberaterja (davčnega svetovalca) — in vzemite Aufzeichnungen s seboj.

Podrobneje

• Avstrijski omejitvi 30 000 km štejeta v dveh različnih letih — od leta 2025 pa je stanje števca obvezno
• Vorsteuerabzug za avto v Avstriji — le avtomobili brez emisij, meja 40 000 € in nič za bencin ali dizel
• Nastavite samodejno beleženje in vedite, kdaj je vožnja zamujena