Guida per Paese · Austria

Tagesgeld per una trasferta di lavoro in Austria — oltre 3 ore, 25 km, e quando i giorni finiscono

Di Andrei Zamiralov · Aggiornato il 1 ottobre 2026

Quattro verifiche, in quest’ordine

Il Tagesgeld è un importo forfettario per il maggior costo dei pasti in una trasferta di lavoro. Non servono scontrini dei pasti, e gli scontrini non ti fanno ottenere più del forfait (LStR Rz 299). Per i lavoratori autonomi è una spesa aziendale (§ 4 Abs. 5 EStG); per un dipendente sono Werbungskosten (spese di produzione del reddito, § 16 Abs. 1 Z 9 EStG). Le due categorie usano la stessa definizione di trasferta (LStR Rz 279), quindi entrambe seguono le Lohnsteuerrichtlinien 2002 Rz 278–311. Un viaggio deve superare tutte queste verifiche:

1. In Austria. DriveHub non calcola le trasferte all’estero.
2. Ad almeno 25 km dal tuo centro di attività (LStR Rz 278). La Rz 280 la misura lungo il percorso ragionevole più breve dal tuo centro di attività fino a dove sei andato. I chilometri che hai guidato in quel giorno non contano: tre spostamenti da 10 km in città restano sotto i 25 km.
3. Più di 3 ore. Rz 311: un viaggio fino a tre ore non fa scattare alcun periodo di 24 ore. Esattamente 3 ore non danno nulla.
4. Non in un luogo in cui i tuoi giorni sono esauriti. È la regola qui sotto.

Le tariffe e i dodicesimi

Dal 1° gennaio 2025 (BMF ABC der Werbungskosten; LStR Rz 311 e 315):

• 30,00 € per ogni 24 ore piene
• 2,50 € per ogni ora iniziata, quando il viaggio dura più di 3 ore. È un dodicesimo della tariffa giornaliera, e contano anche le prime 3 ore
• 17,00 € per ogni notte fuori (Nächtigungsgeld), colazione inclusa, oppure la ricevuta della camera se ce l’hai

Un viaggio di 3 ore e 10 minuti ha 4 ore iniziate, quindi dà 10,00 €. Cinque ore e mezza danno 15,00 €. Oltre 11 ore è un giorno intero (Rz 311), perché 12 ore iniziate fanno 30 €. Un viaggio di 28 ore è un giorno pieno più 4 ore iniziate, quindi 30 € + 10 € = 40 €. Fino al 31 dicembre 2024 gli importi erano 26,40 € / 2,20 € / 15 €, e DriveHub usa la cifra del giorno in cui inizia ciascun blocco di 24 ore.

Due dettagli che DriveHub applica. In un viaggio di oltre 24 ore, un resto di 3 ore o meno non vale nulla, quindi un viaggio di 26 ore dà 30 €. È una lettura prudente della Rz 311, e alcuni consulenti la leggono diversamente. Due viaggi di più di 3 ore che iniziano entro le stesse 24 ore condividono un unico massimo di 30 €. La Rz 311 dice che ogni periodo di 24 ore è avviato da un viaggio; la condivisione è il modo in cui DriveHub lo applica.

La regola dei 5 e dei 15 giorni

Una località in cui lavori abbastanza spesso diventa un ulteriore centro di attività (LStR Rz 300 e 301). Il conteggio è per comune politico (politische Gemeinde), non per cliente. Tutta Vienna è un solo luogo.

• Ci lavori in modo continuativo, o almeno una volta a settimana: Tagesgeld per i primi 5 giorni. Se non ci lavori per sei mesi di calendario, i 5 giorni ricominciano.
• Ci vai ogni tanto, non con regolarità: i primi 15 giorni di ogni anno di calendario.

Dopo di che il Tagesgeld cessa per i viaggi verso quel luogo. DriveHub conta ogni giorno di calendario di un viaggio di oltre 3 ore verso quel luogo.

Cambiano anche le notti. Quando il luogo è diventato un centro di attività, lì non sei più in trasferta. La Rz 318 consente allora una camera solo al suo costo effettivo: niente forfait di 17 € e niente colazione. DriveHub stampa comunque un importo per la notte per questi viaggi e la sua nota dice che i costi di pernottamento restano deducibili. Per quelle notti, inserisci quanto è costata la camera senza colazione, dalla ricevuta. Senza ricevuta DriveHub usa il forfait di 17 €, che la Rz 318 lì non ammette.

DriveHub tiene un elenco di luoghi a questo scopo. Se vede che ogni giorno in un luogo è stato al massimo 7 giorni dopo il precedente, propone «In modo continuativo o almeno una volta a settimana». Sei tu a confermare.

Le notti

Conta solo le notti in cui sei stato davvero fuori. Senza ricevuta DriveHub usa 17 € a notte; con la ricevuta, l’importo della ricevuta, colazione inclusa. Se l’alloggio era gratuito, non c’è alcun forfait (Rz 316). Per un dipendente la cui camera gratuita era senza colazione, DriveHub usa la stima di 4,50 € per la colazione del BMF ABC der Werbungskosten (la Rz 317 descrive la stessa stima).

Un dipendente inserisce anche l’indennità giornaliera e di pernottamento esentasse pagata dal datore di lavoro, e DriveHub la sottrae da ciascuna voce (LStR Rz 285).

Come DriveHub propone i viaggi

Non devi ridigitare i viaggi. DriveHub cerca nel tuo registro una catena: un viaggio che parte da casa o dal lavoro, poi viaggi che finiscono lontano da entrambi, e si chiude al primo che ti riporta indietro. Una catena richiede un viaggio di lavoro e deve durare più di 3 ore. Viene mostrata sotto «Suggerita dal registro», con «Probabilmente N notti fuori» contate dalle mezzanotti al suo interno.

Un suggerimento non è mai denaro. Il registro annota quando l’auto si è mossa, non quando sei uscito di casa, quindi gli orari sono tuoi da modificare, e nulla viene contato finché non confermi. Se un viaggio finisce a più di 1 km da dove inizia il successivo, ti avvisa.

DriveHub risponde alla domanda dei 25 km a partire dal registro solo quando il punto più lontano del viaggio è ad almeno 25 km in linea retta dalla tua sede di Lavoro, perché una strada non è mai più corta di una linea retta. Se la linea è più corta, ti interroga sulla strada.

Che cosa DriveHub non fa

Non calcola, e lo dice, in questi casi:

• Un viaggio all’estero.
• Un luogo che fa parte di una regione percorsa regolarmente o di un percorso fisso. Hanno regole proprie (Einsatzgebiet, LStR Rz 308, e Fahrtätigkeit, Rz 310), e DriveHub non può sapere quali distretti formino la tua regione.
• Un viaggio in cui qualcun altro ha pagato un pasto. La riduzione prevista per questo caso non è stata verificata.

Non calcola ciò che un datore di lavoro può pagarti esentasse ai sensi del § 26 Z 4 EStG. Sottrae soltanto gli importi che gli indichi come pagati esentasse dal datore di lavoro.

Come fare in DriveHub

1. Apri Rapporti e tocca Configura le diarie sulla scheda «Diarie · Austria». I viaggi richiedono una sede di Casa o di Lavoro, altrimenti non viene suggerito nulla. Se la scheda ti chiede di selezionare tutti i veicoli, fallo prima: un viaggio appartiene a te, non a un’auto.
2. Sotto Luoghi, tocca Aggiungi un luogo. Inserisci il comune, rispondi a «Quanto spesso lavori qui» e a «Parte di una regione percorsa regolarmente o di un percorso fisso».
3. Sotto «Suggerita dal registro», tocca Verifica trasferta. Tocca Non è una trasferta per nasconderne uno.
4. Controlla gli orari. Scegli Dipendente o Lavoratore autonomo sotto «Sei». Rispondi alla domanda sulla distanza, a «La trasferta è rimasta in Austria», al comune e a «Qualcun altro ha pagato un pasto durante questa trasferta?».
5. Se sei rimasto fuori, controlla le notti e indica se l’alloggio era gratuito oppure inserisci la ricevuta.
6. Attiva «Questi orari sono corretti ed era una trasferta di lavoro», poi Salva. Il viaggio mostra la sua «Deduzione della diaria», e la schermata somma i viaggi sotto «Totale per questo periodo».

Il report stampa ogni viaggio, l’importo del giorno e quello della notte, e una nota per ogni regola applicata. Per i chilometri veri e propri, vedi il registro del Kilometergeld in Austria. Altro nella pagina dell’Austria.

Questa pagina riporta ciò che dicono le Lohnsteuerrichtlinien stesse e ne indica la Randzahl perché tu possa verificare. Non è consulenza fiscale e non può tenere conto della tua situazione. Quando ci sono di mezzo dei soldi, rivolgiti al tuo Steuerberater e porta con te le Aufzeichnungen.

Approfondimenti

• In Austria i due tetti di 30 000 km si contano su due anni diversi — e dal 2025 il contachilometri è obbligatorio
• Vorsteuerabzug per un’auto in Austria — solo auto a emissioni zero, il limite dei 40 000 € e nulla per benzina o diesel
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