Гид по стране · Австрия

Tagesgeld за командировку в Австрии — больше 3 часов, 25 км и когда дни заканчиваются

Автор: Andrei Zamiralov · Обновлено 1 октября 2026 г.

Четыре проверки, именно в таком порядке

Tagesgeld — это фиксированная сумма на дополнительные расходы на питание в командировке. Чеки за еду не нужны, и чеки не дадут больше фиксированной ставки (LStR Rz 299). Для самозанятого это деловой расход (§ 4 Abs. 5 EStG); для работника — Werbungskosten, расходы на получение дохода (§ 16 Abs. 1 Z 9 EStG). У обоих одно и то же определение командировки (LStR Rz 279), поэтому оба следуют Lohnsteuerrichtlinien 2002, Rz 278–311. Поездка должна пройти все проверки:

1. Внутри страны. DriveHub не считает зарубежные поездки.
2. Не менее 25 км от вашего центра деятельности (LStR Rz 278). Rz 280 измеряет расстояние по кратчайшему разумному маршруту от центра деятельности до места, куда вы поехали. Километры, которые вы проехали за день, не в счёт: три прыжка по 10 км по городу всё равно меньше 25 км.
3. Больше 3 часов. Rz 311: поездка до трёх часов не запускает 24-часового периода. Ровно 3 часа ничего не дают.
4. Не в месте, где ваши дни закончились. Это правило ниже.

Ставки и двенадцатые доли

С 1 января 2025 года (BMF ABC der Werbungskosten; LStR Rz 311 и 315):

• 30,00 € за каждые полные 24 часа
• 2,50 € за каждый начатый час, если поездка длится больше 3 часов. Это одна двенадцатая дневной ставки, причём первые 3 часа тоже считаются
• 17,00 € за каждую ночь вне дома (Nächtigungsgeld), включая завтрак, либо чек за номер, если он у вас есть

Поездка в 3 часа 10 минут содержит 4 начатых часа, то есть даёт 10,00 €. Пять с половиной часов дают 15,00 €. Больше 11 часов — это полный день (Rz 311), потому что 12 начатых часов дают 30 €. Поездка в 28 часов — один полный день плюс 4 начатых часа, то есть 30 € + 10 € = 40 €. До 31 декабря 2024 года суммы были 26,40 € / 2,20 € / 15 €, и DriveHub использует цифру на тот день, когда начинается каждый 24-часовой блок.

Две детали, которые применяет DriveHub. В поездке дольше 24 часов остаток в 3 часа и меньше ничего не даёт, так что поездка в 26 часов приносит 30 €. Это осторожное прочтение Rz 311, и некоторые консультанты читают иначе. Две поездки по больше чем 3 часа, начавшиеся в пределах одних 24 часов, делят один максимум в 30 €. Rz 311 говорит, что каждый 24-часовой период запускается поездкой; так DriveHub применяет это разделение.

Правило 5 и 15 дней

Город, где вы работаете достаточно часто, становится дополнительным центром деятельности (LStR Rz 300 и 301). Счёт ведётся по politische Gemeinde (политической общине, муниципалитету), а не по клиентам. Вся Вена — одно место.

• Вы работаете там постоянно или хотя бы раз в неделю: Tagesgeld за первые 5 дней. Если вы шесть календарных месяцев там не работаете, 5 дней начинаются заново.
• Вы приезжаете время от времени, не регулярно: первые 15 дней в каждом календарном году.

После этого Tagesgeld за поездки в это место прекращается. DriveHub считает там каждый календарный день поездки дольше 3 часов.

Меняются и ночи. Когда место становится центром деятельности, вы уже не в командировке там. Rz 318 тогда допускает номер только по фактической стоимости: ни фиксированных 17 €, ни завтрака. DriveHub всё равно печатает сумму за ночь для таких поездок, а в его примечании сказано, что расходы на ночлег остаются вычитаемыми. Для этих ночей введите стоимость номера без завтрака по чеку. Без чека DriveHub использует фиксированные 17 €, которые Rz 318 там не допускает.

Для этого DriveHub ведёт список мест. Если он видит, что каждый день в каком-то месте был не позже чем через 7 дней после предыдущего, он предлагает «Постоянно или не реже раза в неделю». Вы подтверждаете.

Ночи

Считайте только ночи, которые вы действительно провели вне дома. Без чека DriveHub берёт 17 € за ночь; с чеком — сумму по чеку, включая завтрак. Если жильё было бесплатным, фиксированной суммы нет (Rz 316). Для работника, у которого бесплатный номер был без завтрака, DriveHub использует оценку завтрака в 4,50 € из BMF ABC der Werbungskosten (Rz 317 описывает ту же оценку).

Работник также вводит необлагаемые суточные и ночные, которые выплатил работодатель, и DriveHub вычитает их из каждой позиции (LStR Rz 285).

Как DriveHub предлагает поездки

Поездки перепечатывать не нужно. DriveHub ищет в вашем журнале цепочку: поездка из дома или с работы, затем поездки, заканчивающиеся вдали от обоих, и замыкающая первая, что возвращает назад. В цепочке должна быть рабочая поездка, и она должна длиться больше 3 часов. Она показывается в разделе «Предложено по вашему журналу» с пометкой «Вероятно, N ночей вне дома», посчитанных по полуночам внутри неё.

Предложение никогда не равно деньгам. Журнал фиксирует, когда двигалась машина, а не когда вы вышли из дома, поэтому время вы меняете сами, и ничто не считается, пока вы не подтвердите. Если одна поездка заканчивается дальше чем в 1 км от места, где начинается следующая, вас об этом предупредят.

DriveHub отвечает на вопрос о 25 км по журналу, только когда самая дальняя точка поездки находится не меньше чем в 25 км по прямой от вашего места «Работа», потому что дорога никогда не короче прямой. Если прямая короче, он спрашивает вас о дороге.

Чего DriveHub не делает

В этих случаях он не будет считать и скажет об этом:

• Зарубежная поездка.
• Место, входящее в регулярно посещаемый регион или постоянный маршрут. У них свои правила (Einsatzgebiet, LStR Rz 308, и Fahrtätigkeit, Rz 310), и DriveHub не знает, какие районы образуют ваш регион.
• Поездка, в которой кто-то другой оплатил питание. Сокращение на этот случай не проверено.

Он не вычисляет, что работодатель вправе выплатить вам без налога по § 26 Z 4 EStG. Он вычитает только те суммы, которые вы сами указали как выплаченные работодателем без налога.

Как это сделать в DriveHub

1. Откройте Отчёты и нажмите Настроить суточные на карточке «Суточные · Австрия». Поездкам нужно место «Дом» или «Работа», иначе ничего не предлагается. Если карточка просит выбрать все автомобили, сделайте это первым: поездка принадлежит вам, а не машине.
2. В разделе Места нажмите Добавить место. Введите муниципалитет, ответьте на «Как часто вы здесь работаете» и на «Часть регулярно посещаемого региона или постоянного маршрута».
3. В разделе «Предложено по вашему журналу» нажмите Проверить поездку. Чтобы скрыть поездку, нажмите Не деловая поездка.
4. Проверьте время. В разделе «Ваш статус» выберите «Наёмный работник» или «Самозанятый». Ответьте на вопрос о расстоянии, на «Командировка проходила по Австрии», укажите муниципалитет и ответьте на «Оплатил ли кто-то другой питание в этой поездке?».
5. Если вы ночевали вне дома, проверьте число ночей и укажите, было ли жильё бесплатным, или введите чек.
6. Включите «Это время верно, и это была деловая командировка», затем нажмите Сохранить. Для поездки появится «Вычет суточных», а экран сложит поездки в разделе «Итого за этот период».

В отчёте печатаются каждая поездка, сумма за день и сумма за ночь, а также примечание к каждому применённому правилу. О самих километрах читайте в статье Kilometergeld 2026 — что должно быть в учёте в Австрии. Больше — на странице Австрии.

На этой странице изложено то, что говорят сами Lohnsteuerrichtlinien, и названы Randzahl, чтобы вы могли проверить. Это не налоговая консультация. Она не может учесть ваши обстоятельства. Если речь о деньгах, обратитесь к своему Steuerberater — и принесите Aufzeichnungen (записи).

Подробнее

• Два потолка по 30 000 км в Австрии считаются за разные годы — а с 2025 года одометр обязателен
• Vorsteuerabzug на автомобиль в Австрии — только безэмиссионные машины, граница 40 000 € и ничего для бензина и дизеля
• Настройте автоматический учёт и узнавайте о пропущенных поездках