DriveHubLänderratgeber · Schweden
Ihr Arbeitgeber zahlt weniger als 25 kr pro mil: der avdrag för mellanskillnad
Die kurze Antwort
Der Schablonensatz (schablon) von Skatteverket für Dienstfahrten mit dem eigenen Auto beträgt 25 Kronen pro mil, und eine mil sind zehn Kilometer. Zahlt Ihr Arbeitgeber Ihnen weniger, dürfen Sie die Differenz in Ihrer Steuererklärung absetzen. Es ist ein Abzug ohne Schwelle: Die Grenze von 5 000 kr in den Regeln gehört zu den övriga utgifter, nicht zu Dienstfahrten (inkomstskattelagen 12 kap. 2 §, die sie „utan någon beloppsmässig begränsning“ abzieht). Der Betrag selbst steht in 12 kap. 5 §: 2 Kronen und 50 Öre je Kilometer, also dasselbe Geld wie 25 kr pro mil.
Zahlt Ihr Arbeitgeber mehr als den Schablonensatz, ist der Überschuss steuerpflichtiger Arbeitslohn. DriveHub zeigt nie einen negativen Abzug.
Wie Skatteverket es beschreibt
Die Antwort von Skatteverket für Arbeitnehmer auf Dienstreisen sagt es in einem Satz: „Har du fått en lägre ersättning än schablonbeloppet ska du ta upp ersättningen du fått utbetalt i deklarationen och får sen göra avdrag med schablonbeloppet vid punkten för tjänsteresor.“
In der Erklärung geben Sie also an, was Ihnen tatsächlich gezahlt wurde, und ziehen am Punkt für Dienstreisen (tjänsteresor) den vollen Schablonensatz ab. Im Ergebnis bleibt die Differenz, und diese Differenz druckt DriveHub. Dieselbe Antwort nennt 25 Kronen pro mil für die Einkommensjahre 2025 und 2026. Ein Feld im Formular nennt sie nicht; prüfen Sie also die Ausfüllhilfe für Ihr Einkommensjahr oder fragen Sie Ihren revisor.
Parkgebühren, Straßen-, Brücken- und Fährgebühren sowie die Stauabgabe gehören nicht zum Schablonensatz. Skatteverket lässt sie als eigenen Abzug zu.
Die Rechnung
Nehmen Sie 400 mil (4 000 km) Dienstfahrten mit dem eigenen Auto im Jahr.
- Schablonensatz: 400 × 25 kr = 10 000 kr
- Ihr Arbeitgeber zahlte 18,50 kr pro mil: 400 × 18,50 = 7 400 kr
- Differenz: 2 600 kr
Bei der Einheit passieren die Fehler. Jede schwedische Quelle nennt den Satz pro mil, während das Gesetz pro Kilometer rechnet. 18,50 kr pro mil sind 1,85 kr pro Kilometer. Wer beides vermischt, liegt um den Faktor zehn daneben.
Was DriveHub Sie fragt
DriveHub fragt nach der Zahlung in Kronen pro mil, weil Ihr Arbeitgeber und Skatteverket sie so angeben.
Das Feld heißt Ihr Arbeitgeber zahlt pro mil, und der Hinweis darunter lautet: „In Kronen pro mil (10 km). Liegt der Betrag unter den 25 kr pro mil von Skatteverket, zeigt Ihr Bericht die abziehbare Differenz.“
Es erscheint nur, wenn das Land Schweden ist und die Antwort auf „Wie Sie dieses Auto nutzen“ Angestellt, eigenes Auto erstattet lautet. Haben Sie Arbeitgeber hinterlegt, ist das einzelne Feld ausgeblendet, solange es nicht schon einen Wert enthält; jeder Arbeitgeber gibt dann seinen eigenen an.
Wenn Sie mehr als einen Arbeitgeber haben
Tippen Sie unter Einstellungen → Satz & Einheiten → Arbeitgeber auf Arbeitgeber hinzufügen, geben Sie Namen und Zeitraum an und füllen Sie Dieser Arbeitgeber zahlt aus. Eine Fahrt zählt für den Arbeitgeber, für den Sie an diesem Tag gearbeitet haben, es sei denn, sein Auto oder die Fahrt nennt einen anderen.
Zwei Dinge sind bei diesem Bildschirm wichtig:
- Wählen Sie unter „Satz pro“ Kilometer, nicht Meile. Die „Meile“ im Editor ist die englische Meile (1 609 Meter), nicht die schwedische mil. Für 18,50 kr pro mil geben Sie 1,85 pro Kilometer ein.
- Die Währung muss SEK sein. Eine Zahlung in einer anderen Währung wird nicht verwendet, und die Fahrt fällt auf den einzelnen Wert in den Einstellungen zurück, falls es einen gibt.
Was der Bericht druckt
Im PDF druckt DriveHub einen Block mit der Überschrift Abzug für Dienstfahrten mit dem eigenen Auto, 2026 (das Jahr ändert sich mit dem Bericht). Er hat diese Zeilen:
- Geschäftliche Strecke
- Schablonenbetrag von Skatteverket
- Von Ihrem Arbeitgeber gezahlt
- Abzugsfähige Differenz
Ein Hinweis darunter wiederholt die Regel: keine Schwelle, und alles, was über den Schablonensatz hinaus gezahlt wird, ist steuerpflichtiger Arbeitslohn.
Was gezählt wird und was nicht
- Kalenderjahr bis heute. Es zählt vom 1. Januar bis zum Ende des Berichtszeitraums, über die Dienstfahrten dieses Jahres. Ein Juni-Bericht enthält das erste Halbjahr, nicht den Abzug des ganzen Jahres.
- Nur Alle Fahrzeuge. Der Abzug gehört Ihnen, nicht einem Auto; der Block wird deshalb nur gedruckt, wenn der Bericht Alle Fahrzeuge umfasst. Filtern Sie auf ein Auto, verschwindet er.
- Fahrten ohne angegebene Zahlung bleiben auf beiden Seiten außen vor. Hat eine Fahrt keine Zahlung ihres Arbeitgebers und enthalten die Einstellungen keinen Wert, wird sie nicht gezählt. Der Bericht fügt dann die Zeile Geschäftliche Strecke ohne angegebene Zahlung, nicht gezählt hinzu, damit die Summe nicht für das ganze Jahr gehalten wird.
- Nie negativ. Wird mehr als der Schablonensatz gezahlt, ist die Differenz null.
- Nur Fahrten, die mit dem Eigenwagen-Satz von Skatteverket bewertet sind. Eine Fahrt, die Sie mit einem eigenen Satz bewertet haben, steht gar nicht im Block, ebenso wenig die eines Firmenwagens.
- Maut, Parken und Fähren stehen in keiner der beiden Zahlen. DriveHub führt dafür keine Ausgabe.
Und was es nicht tut: Es reicht nichts ein, und es kennt die Zahl, die Sie eintippen, nicht Ihre Gehaltsabrechnung. Der Block erscheint nur für die oben beschriebene Konstellation. Ein Einzelunternehmer setzt nach einer anderen Regel ab (16 kap. 27 §), und ein Arbeitnehmer, dessen Arbeitgeber nichts zahlt, bekommt vom Bericht ohnehin schon die vollen 2,50 je Kilometer.
So gehen Sie in DriveHub vor
- Öffnen Sie Einstellungen → Satz & Einheiten und prüfen Sie, dass das Land Schweden ist.
- Wählen Sie unter Wie Sie dieses Auto nutzen Angestellt, eigenes Auto erstattet.
- Tippen Sie die Zahlung Ihres Arbeitgebers bei Ihr Arbeitgeber zahlt pro mil ein, zum Beispiel 18,50.
- Hatten Sie mehr als einen Arbeitgeber, tippen Sie stattdessen unter Arbeitgeber auf Arbeitgeber hinzufügen, füllen Sie Dieser Arbeitgeber zahlt je Kilometer aus (1,85 für 18,50 pro mil) und tippen Sie auf Speichern.
- Öffnen Sie Berichte, legen Sie den Zeitraum fest und lassen Sie den Fahrzeugfilter auf Alle Fahrzeuge.
- Tippen Sie auf Bericht exportieren (mit DriveHub Pro, das der Export voraussetzt, nennt die Schaltfläche auch den Zeitraum). Der Block steht im PDF.
- Übernehmen Sie die Zahlen in Ihre Erklärung, wie es die Hinweise von Skatteverket beschreiben, oder geben Sie das PDF Ihrem revisor.
Ihre Fahrten brauchen weiterhin die Belege dahinter. Siehe was eine elektronische körjournal enthalten muss und die anderen schwedischen Seiten unter /help/se.
Diese Seite gibt wieder, was die eigenen Hinweise von Skatteverket und die inkomstskattelag sagen, und verlinkt die Quelle, damit Sie es nachprüfen können. Sie ist keine Steuerberatung und kann Ihre Umstände nicht berücksichtigen. Wenn es um Geld geht, fragen Sie Ihren revisor.
Die vollständige Regel mit ihren Rechtsquellen: Schweden: Anforderungen an das Fahrtenbuch.